首页
注册公司
代理记账
公司核名
资质许可
税务筹划
公司审计
商标注册
高新认定
代理记账，半路接账怎么办？一份交接清单送给您
发布时间：2018-07-24
|
来源：波比企服
|
浏览次数：
#代理记账#大家在交接客户资料的时候有没有这样的困惑：有的客户只有简单的营业执照复印件；有的客户工商做过变更、章程都没有留档，导致工商年报都无法做下去；有的是交接人不清楚应该要交接哪些资料？今天就给大家整理一份交接清单。
一、新客户需提供资料清单：公司全套资料
1、公司营业执照正副本复印件，法人、所有股东、监事的身份证复印件；
2、公司章程复印件；
3、开户许可证；
4、验资报告复印件；
5、重要的经济合同复印件（如租赁合同、银行借款合同）；
6、高新技术企业证书、卫生许可证、食品经营许可证等批准许可证书；
7、固定资产清单（包含购买时间、金额、累计折旧额）；
8、上期银行对账单；
9、上期财务报表；
10、最末级科目余额表；
11、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码、税控盘（或 UK）及登录密码、口令；
12、交接表签字。
二、半路接账
（一）半路接账工作流程
1、和企业确认该企业由开业至移交当期的财务资料是否齐全，现在由谁保管；
2、对未了事项和遗留问题进行确认，确认工作进度；
3、清点移交的各项资料，签收移交清单。
以上应由移交人和接收人、企业三方确认签名和交接日期，一式三份。
（二）接账交接资料清单
1、应由企业保管的资料
（1）、公司历年的所有账本、凭证；
（2）、公司历年的所有纳税申报表和财务报表；
（3）、公司历年的审计报告和所得税税审报告（如有）；
（4）、其他财务资料。
2、应由财务公司拿回的资料
（1）、本年的所有账本、凭证；（如有电子档的也要电子版，所有有明细科目的应 有具体明细科目数据）
（2）、本年的所有纳税申报表和财务报表；
（3）、固定资产及折价明细账；
（4）、上一期银行对账单；
（5）、税控盘（协商）；
（6）、电子税务局法人实名认证的账户和密码、个税申报数据和申报密码
（三）、半路乱账怎么捋
1、必须按照原来的账面余额建账，把问题接过来，保持账表一致；
2、在本期账务上做凭证处理，不能直接更改原账上数据，分清责任；
3、尽量当年处理完账上混乱的问题。
必要时候可请第三方审计介入。
三、日常与客户交接要求
1、确定资料的交接方式和时间，给自己留出充分的时间做账报税；
2、谁领票、谁开票、谁认证很重要；
3、谁负责库存，要提供库存清单；
4、谁负责打印银行单据，银行对账单和回单要一一对应，如能导出电子版的，也可 发送电子版的，由会计打印出来；
5、销售发票和出库单，开票系统导出的开票信息汇总表；
6、采购发票和入库单，认证和未认证要分清。原则上只有认证的，并提供勾选系统 的勾选汇总表和勾选清单；
7、工资表和考勤表；
8、完税凭证，社保缴费凭证（这两项完税凭证可电子税务局自行打印）；
9、单据需要相关人员签字的，签字要完整；
10、交接双方签字。
四、重要事情需要书面沟通
1、长期不清的往来：应收、应付、预收、预付；
2、用现金调整账面往来；
3、银行存款日记账余额和银行对账单不符；
4、暂估业务的发票取得；
5、老板代收代付的业务处理；
6、预收账款的账面调整；
7、委托第三方收款、付款的注意事项；
8、应收账款确认坏账的；
9、应付账款无法收回的；
10、固定资产调账的。
推荐阅读
版权所有：波比企服 皖ICP备2021002202号-3 技术支持：企航互联
特别声明：素材来源于网络，如果对您造成侵权，请及时联系我们予以删除
-
热门服务 -
开公司 -
代理记账 -
税务代办 -
审计税筹 -
增值服务 -
财税资讯
