针对这四个方面入手可合理把企业综合税负降低

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发布时间：2020-12-23 | 来源：波比企服 | 浏览次数：

税收发展已有上千年，历史上有关税收的制度不少，但到了现代，税收更加受到重视和严格。我记得中学的时候在思想政治课上有关于税收的介绍。记住固定性、无偿性、强制性三个特征。当时还不这么想，但现在我知道税收的重要性了。

不管哪个行业的企业，只要利润提高过后税负压力都会变大，所以很多企业都会选择合理合规的税筹方式适当减少自身一定税负。细心的朋友在看电影时会注意到新沂、霍尔果斯、宁波、海南、徐州可能会看到上海的某文化媒体有限公司，但实际上这类公司的注册地址大部分不是企业的实际经营地址，其奥秘在于公司的注册地址有税收优惠，简言之，企业需要收益，各地政府需要经济增长，双方是一个相互扶持的关系，虽然总部经济优惠政策不是国家直接宣布的，但是地方政府能出台这些税收优惠政策，那么一定是顺应了国家发展方针的。

有税收压力的企业可以从以下几个方面入手。

一、企业所得税问题：

有限公司企业所得税的征收方式一般是查账而征收的。也就是说，根据企业利润的25％征收企业所得税。（享受部分优遇政策的除外）另一方面，个人独资企业、有限合伙企业按照5％-35％的5级累进制缴纳个人经营所得税。

二、增值税问题：

小规模纳税人增值税征收率为1％，一般纳税人增值税税率为6％、9％、13％。增值税属于价外税，增值税部分需要纳税，如果抵扣不足，税负就会加重。

三、个人所得税问题

个人工资所得税按3％-45％的7级累进制计算，劳务报酬按20％-40％的税率计算。也就是说，收入过高会加重税负。

四、利润分配问题

分红税属于所得税的一种，按20%的税率征收这个也是众所周知的，不管是企业股东分红还是注销等情况都会出现这个问题。

以上几个问题，几乎是全国大部分企业面临的问题。虽然不是绝对的，但至少70％以上的公司害怕分红，都放在公司里。要使用的话，以借款和准备金的形式来取一些。还要企业如果缺乏成本和进项，那么增值税和所得税也是高昂的吓人。辛辛苦苦忙活了一年利润直接被税负划走了大半，所以，迫切需要解决企业的税负问题。

文中咱们提到了个人独资企业，国家法律法规有明文规定个人独资企业不用缴纳企业所得税和分红税，在地方园区成立个独还能享受核定，核定后综合税负仅在3.16%以内，完税后剩下的钱即可自由支配提取无需再纳税。可开具普票或者专票，但一家个独年开票量在500万以内，如果企业需要更多的量，那就可以多办理几家去承接主体公司业务来开票节省税负。

另外，如果增值税的负担太大，也是在园区设立有限公司返税政策就可以了。只是，有必要在有优惠政策的地方上设立。这样，缴纳的增值税就可以得到当地财政局返还奖励支持。例如，缴纳1000万的增值税，就可以得到300万以上的支持，也可以减轻税收负担，像我国的江苏、重庆等地都是国家一级园区，返税政策已经稳定十年以上。全国各地企业同样可以接受业务，不改变办公地址和经营结构，只是换个地方纳税，节约税金，为什么不考虑呢？

上一条：税务争议应对的预防及税务争议解决对策研究下一条：2021年，企业所得税采用核定征收方式，税务筹划的方案

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